홍어

상속세 일괄공제란 이번 시간에는 상속세 일괄공제에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 상속세 일괄공제란 상속세에서 적용되는 일괄공제 제도는 피상속인의 사망으로 인해 상속이 개시되는 경우 일정한 요건을 충족하면 상속재산에서 5억 원을 일괄적으로 공제해주는 제도입니다. 이는 상속세 부담을 완화하고, 상속재산 규모에 관계없이 일정한 금액을 공제함으로써 실질적인 납세 부담을 줄이기 위한 취지로 마련된 제도입니다. 상속세 자동계산하기 → 상속세 일괄공제 적용 여부 이 일괄공제는 기본적으로 피상속인이 '거주자'였던 경우에 적용되며, 상속재산이 민법상 정해진 상속 순위에 따라 선순위 상속인에게 귀속될 경우 인정됩니다. 자녀는 상속을 포기하고 배우자만 상속받는 경우 만약 피상속인의 자녀가 상속을 받지 않고, 같..

배우자 상속공제 한도 이번 시간에는 배우자 상속세 면제 한도액에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 배우자 상속세 면제 한도액 상속세를 계산할 때 중요한 공제 항목 중 하나가 배우자 상속공제입니다. 피상속인의 배우자가 생존해 있을 경우, 배우자가 상속받은 재산에 대해 일정 한도 내에서 상속세 과세가액에서 공제가 가능합니다. 이 공제는 배우자의 생계 유지와 경제적 안정을 위한 제도로, 상속세 부담을 완화해주는 매우 중요한 제도입니다. 상속세 자동계산하기 → 배우자 상속공제 한도 피상속인이 대한민국의 거주자이고, 사망 당시 배우자가 생존해 있는 경우, 상속받는 배우자에 대해서는 최소 5억 원에서 최대 30억 원까지 상속세 과세가액에서 공제가 이루어집니다. 기본적으로 최소 5억 원은 배우자가 실제 상속받은 금액..

사전 증여재산 상속재산 합산 기준 상속세를 산정할 때 피상속인이 생전에 미리 증여한 재산, 즉 사전증여재산이 일정 요건을 충족하는 경우에는 상속재산과 합산하여 상속세 과세가액을 계산합니다. 이 제도는 피상속인이 생전에 자녀 등에게 재산을 미리 증여함으로써 상속재산을 인위적으로 줄이고 상속세 부담을 회피하는 것을 방지하기 위한 과세 형평성 확보 목적에서 운영되고 있습니다. 이번 시간에는 사전 증여재산 상속재산 합산이란 무엇인지 알아보도록 하겠습니다. 사전 증여재산 상속재산 합산 기준 피상속인이 사망하기 전에 증여한 재산이 아래 요건을 충족하는 경우에는, 해당 재산가액이 상속세 과세가액에 가산되어 상속세가 부과됩니다. 상속인에게 증여한 경우 피상속인이 사망일 전 10년 이내에 상속인(예: 배우자, ..

장례비용 상속세 장례비공제 이번 시간에는 장례비용 상속세 장례비공제에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 장례비용 상속세 장례비공제 상속세를 계산할 때 피상속인의 사망으로 인해 발생한 장례비용은 일정 금액까지 필요경비로서 공제받을 수 있습니다. 그러나 장례비라고 하여 모든 금액이 전부 공제되는 것은 아니며, 관련 법령에 따라 정해진 범위 내에서만 공제가 가능합니다. 상속세 자동계산하기 → 일반 장례비 공제 기준 피상속인의 장례를 치르기 위해 실제로 지출한 장례비용에 대해서는 최소 500만 원에서 최대 1,000만 원까지 상속세 과세가액에서 공제받을 수 있습니다. 지출 증빙이 없는 경우 실제로 장례비를 사용하였더라도 지출에 대한 명확한 영수증이나 증빙자료가 없는 경우, 기본적으로 500만 원까지는 공제..

증여세 연부연납 기간 이자율 신청 증여세는 납부해야 할 세액이 일정 금액을 초과하는 경우, 한 번에 전액을 납부하기 어려운 납세자를 위해 일정 요건을 충족하면 수년간 나누어 납부할 수 있는 제도, 즉 연부연납 제도를 활용할 수 있습니다. 이번 시간에는 증여세 연부연납 기간, 이자율, 신청에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 증여세 연부연납 제도 연부연납이란, 납부해야 할 증여세가 일정 금액을 초과하는 경우, 납세자가 세무서장의 허가를 받아 일정한 기간 동안 매년 분할하여 납부할 수 있도록 한 제도입니다. 이는 납세자의 일시적인 자금 부담을 완화하고, 자산 이전을 보다 유연하게 할 수 있도록 마련된 제도입니다. 증여세 연부연납 기간 증여세의 연부연납은 납부해야 할 세액이 2,000만 원을 초과하는 경우..

증여세 분할납부 신청 증여세는 일반적으로 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고하고 납부해야 합니다. 그러나 일시적으로 납부 자금 마련이 어렵거나 세액이 큰 경우에는 일정한 요건을 충족하면 분할납부(분납)가 가능합니다. 이번 시간에는 증여세 분납에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 증여세 분할납부 제도 납세자가 신고하거나 결정된 증여세를 한 번에 모두 납부하기 어려운 경우, 세액 규모에 따라 일정 부분을 납부기한 경과 후 일정 기간 내에 분할하여 납부할 수 있도록 허용하는 제도입니다. 즉, 납부 세액의 일부를 먼저 납부하고, 나머지는 정해진 기한 내에 나누어 납부할 수 있도록 한 것입니다. 증여세 자동계산하기 → 증여세 분할납부 요건 및 한도 납세자가 분할납부를 하고자 하는 경우, 납부해야..

혼인 출산 증여재산공제 이번 시간에는 혼인 증여재산공제, 출산 증여재산공제에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 혼인 출산 증여재산공제 혼인·출산 증여재산공제(이하 '혼인출산공제')는 국가가 혼인과 출산을 장려하기 위해 도입한 제도로, 일정 요건을 충족하는 경우 최대 1억 원까지 증여재산가액에서 공제를 받을 수 있는 제도입니다. 이 공제를 적용받기 위해서는 다음과 같은 구체적인 요건을 충족해야 합니다. 증여세 자동계산하기 → 혼인 출산 증여재산공제 요건 혼인출산공제는 아래 요건 중 하나에 해당할 경우에 적용되며, 공제한도는 최대 1억 원입니다. 단, 「상속세 및 증여세법」 제4조 제1항 제4호 및 제5호, 제2항에 따른 일정한 간주 증여의 경우에는 이 공제를 적용받을 수 없습니다. -혼인을 이유로 증여받..

부담부증여 양도세 계산 이번 시간에는 부담부증여 양도소득세 계산에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 부담부증여란? 담보가 설정된 부동산을 증여받는 경우, 이를 '부담부증여'라고 하며, 이와 관련된 세금 문제는 일반적인 증여와는 다소 다르게 적용됩니다. 부담부증여는 증여자가 부동산을 증여하면서 그 부동산에 설정된 채무를 수증자가 함께 인수하는 형태로 이루어지는 재산 이전 방식입니다. 이 경우, 수증자가 해당 부동산에 담보된 채무를 실제로 인수하게 되면, 이 인수한 채무액은 증여재산가액에서 차감되므로 증여세는 해당 금액에 대해 과세되지 않습니다. 다시 말해, 전체 부동산의 가치에서 수증자가 떠안은 채무액을 제외한 나머지 금액만을 실제 증여가액으로 간주하여 증여세 과세표준이 산정됩니다. 부담부증여 양도소득세..

부모 자식간 부동산 거래 증여 여부 이번 시간에는 부모 자식간 부동산 매매 증여 여부에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 부모 자식간 부동산 매매 증여 여부 부모와 자녀 사이에서 이루어지는 부동산 매매거래는 일반적인 거래와는 달리 세법상 특별한 주의가 필요합니다. 세법에서는 가족 간, 특히 배우자나 직계존비속 간의 재산 이전이 실질적인 매매거래인지 아니면 증여에 해당하는지를 판단하기 위해 엄격한 기준을 적용하고 있습니다. 기본적으로 세법은 배우자 또는 직계존비속에게 재산을 양도한 경우, 그 거래가 실제로 대가를 수반한 정상적인 매매거래인지 여부에 관계없이 원칙적으로 증여로 추정합니다. 이는 가족 간 거래가 외부 시장에서의 시가보다 현저히 낮은 가격으로 이루어지거나, 실제로는 대가를 지급하지 않고 명의만 이..

부모 자식간 계좌이체 증여세 과세여부 이번 시간에는 부모 자식간 금전거래 증여세 과세여부에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 부모 자식간 현금증여 과세여부 부모와 자녀 간과 같은 특수관계자 사이에서 금전거래가 이루어진 경우, 해당 자금거래가 단순한 금전소비대차(즉, 빌려준 돈인지)인지 아니면 실질적으로 증여에 해당하는지를 판단하는 데 있어, 과세당국은 단순히 가족 간 거래라는 이유만으로 곧바로 증여로 간주하지는 않습니다. 부모가 자녀에게 금전을 제공하는 행위가 있었다고 하더라도, 그것이 실제로는 빌려준 돈(금전소비대차)에 해당하고, 관련 요건을 충족한다면 증여세는 과세되지 않습니다. 그러나 단순히 “빌려준 것”이라는 구두 주장만으로는 부족하며, 실제 거래가 대출에 해당함을 객관적으로 입증할 수 있어야 합니..