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토지 부동산 양도소득세 신고기한 이번 시간에는 토지 부동산 양도세 신고기한에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 토지 부동산 양도소득세 신고기간 일반적인 자산, 즉 토지, 건물, 부동산에 관한 권리, 기타자산, 신탁 수익권 등을 양도한 경우에도 양도소득세 신고 및 납부 의무가 발생합니다. 이러한 자산의 양도에 대해서는 예정신고와 확정신고라는 두 가지 절차를 통해 세금 신고가 이루어지며, 각 절차별 기한과 요건에 따라 적절하게 대응하는 것이 매우 중요합니다. 양도소득세 간편 신고하기 → 일반 자산 양도 시 예정신고 기한 우선, 일반적인 자산을 양도한 경우에는 예정신고를 먼저 해야 합니다. 예정신고란 양도소득이 발생한 사실을 관할 세무서에 사전적으로 신고하고 세금을 납부하는 절차를 의미합니다. 예정신고는 양도..

해외주식 양도소득세 신고기간 이번 시간에는 주식 양도세 신고기한에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 비상장주식 양도소득세 신고기한 주식, 출자지분, 신주인수권 등과 같은 금융자산을 양도할 경우에도 양도소득세 신고의무가 발생하며, 이들 자산에 대해서는 일반적인 부동산 양도와는 다르게 반기 단위로 예정신고 기한이 설정되어 있는 것이 특징입니다. 양도소득세 간편 신고하기 → 주식 및 출자지분(신주인수권 포함) 양도 시 신고의무 주식, 출자지분 및 신주인수권을 양도한 경우, 양도소득이 발생하게 되며 이에 대한 세금은 예정신고 및 확정신고 절차를 통해 신고하고 납부해야 합니다. 다만, 국외주식이나 파생상품과 같은 일부 금융상품에 대해서는 신고의무가 달라질 수 있습니다. 예정신고 기한 예정신고는 양도소득 발생..

장기임대주택 양도소득세 감면 이번 시간에는 장기임대주택 양도소득세 장기보유특별공제에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 장기임대주택 양도소득세 감면 장기임대주택을 보유한 자가 보유 중인 거주주택을 양도할 경우 적용되던 양도소득세 비과세 혜택과 관련하여, 기존의 제도가 일부 개정되어 비과세 혜택의 적용 횟수 제한이 완화되었습니다. 이번 제도 개선은 임대주택 공급을 장려하고, 실수요자의 세부담을 완화하기 위한 목적에서 마련된 것입니다. 양도소득세 자동계산하기 → 종전 제도: 1회에 한정된 비과세 혜택 종전에는 장기임대주택을 보유하고 있는 사람이 자신의 거주주택을 양도하는 경우, 아래의 요건을 충족할 경우에 한하여 양도소득세가 비과세로 처리되었습니다. -거주요건: 양도하려는 거주주택을 보유한 기간 중 2년 ..

양도소득세 확정신고 방법 이번 시간에는 양도세 확정신고 방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 양도소득세 확정신고 확정신고는 주로 당해 연도에 부동산이나 주식 등을 여러 건 양도한 경우에 필요합니다. 이 경우, 다음 해의 5월 1일부터 5월 31일 사이에 주소지 관할 세무서를 통해 확정신고를 해야 합니다. 하지만 예외적으로, 한 건의 부동산만 양도했고 이미 예정신고를 마친 경우에는 확정신고를 하지 않아도 됩니다. 주식을 양도한 경우에도 예정신고를 완료했다면 원칙적으로는 확정신고 의무가 없습니다. 하지만 아래와 같은 특별한 경우에는 예정신고를 하였더라도 반드시 확정신고를 해야 합니다. 양도소득세 확정신고 하기 → 확정신고가 의무인 경우 1. 누진세율 적용 대상의 주식을 2회 이상 양도하였고, 일부만 ..

양도세 예정신고 기간 가산세 이번 시간에는 양도소득세 예정신고 기간 및 가산세에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 양도세 예정신고 기간 부동산을 양도한 경우에는 양도일이 속하는 달의 말일로부터 2개월 이내에 관할 세무서에 예정신고 및 세금 납부를 완료해야 합니다. 예를 들어, 2021년 7월 15일에 부동산을 양도하면서 잔금을 받은 경우, 양도소득세 예정신고 및 납부기한은 2021년 9월 30일까지입니다. 만약 이 기한이 토요일, 일요일, 공휴일, 또는 근로자의 날과 겹치는 경우에는 그 다음 영업일이 신고·납부 마감일이 됩니다. 이때 중요한 것은 양도시기입니다. 원칙적으로는 대금을 실제로 받은 날(대금청산일)을 기준으로 양도한 것으로 보지만, 예외적으로 그 전에 소유권이전등기 접수가 먼저 이뤄졌다면 그 등..

상속세 납부의무자 이번 시간에는 상속세 납세의무자에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 상속세 납부 의무자 상속세는 고인이 남긴 재산을 상속 또는 유증의 형태로 취득한 사람이 일정 요건에 따라 부담하게 되는 세금으로, 이러한 세금을 신고하고 납부할 의무가 있는 사람을 ‘납세의무자’라고 합니다. 상속세에 있어서 납세의무자는 상속인의 범주에 따라 다양하게 구성되며, 단순히 법정상속인만이 아닌 여러 유형의 수유자 및 특수 관계자도 포함됩니다. 상속인 우선, 상속세 납세의무자에는 일반적으로 상속을 원인으로 재산을 물려받는 상속인이 포함됩니다. 여기서 상속인은 민법상 정해진 법정상속인과 대습상속인, 그리고 피상속인(사망자)의 배우자를 모두 포함합니다. 또한, 상속을 받지 않기로 결정한 상속포기자도 일정한 경우에..

상속세 세율표 이번 시간에는 상속세 세율에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 상속세 세율표 상속세는 고인이 사망한 후 그 재산을 상속받는 사람에게 부과되는 세금으로, 상속받은 재산의 규모에 따라 일정한 세율을 적용하여 계산됩니다. 상속세는 과세표준에 따라 누진적으로 세율이 적용되며, 각 구간별로 정해진 공제 금액이 차감되어 최종 세액이 산출됩니다. 상속세 자동계산하기 → 2025년 현재 기준으로 상속세율은 다음과 같이 적용됩니다. ● 과세표준이 1억 원 이하인 경우에는 상속세율이 10%로 적용되며, 이 경우 별도의 공제액 없이 과세표준에 10%를 곱하여 세금을 계산합니다. 즉, 상속세 = 과세표준 × 10%입니다.● 과세표준이 1억 원을 초과하고 5억 원 이하인 경우에는 세율이 20%가 적용되며, ..

상속세 과세표준 산정 이번 시간에는 상속세 과세표준 산정에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 상속세 과세표준 상속세를 부과하기 위한 기초가 되는 과세표준은 상속인이 실제로 부담하게 되는 세액을 산정하는 중요한 기준입니다. 이 과세표준은 상속재산의 가액에서 각종 공제 항목을 차감하고 필요한 조정을 거쳐 최종적으로 산출됩니다. 산정 방식은 단순히 상속받은 재산의 금액만을 고려하는 것이 아니라, 다양한 요소를 종합적으로 반영하여 보다 공정한 과세가 이루어질 수 있도록 설계되어 있습니다. 상속세 자동계산하기 → 상속세 과세표준 산정 과세표준은 다음의 산식을 통해 계산됩니다. 총상속재산가액 － 비과세 상속재산가액 － 과세가액 불산입 항목 － 공과금 － 장례비용 － 피상속인의 채무 ＋ 상속개시일 전 10년(또..

상속세 연부연납 이자율 기간 신청절차 이번 시간에는 상속세 연부연납 이자율 기간 신청절차에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 상속세 연부연납 제도 상속세의 납부는 원칙적으로 일시불로 이루어지지만, 납세자의 재정적 상황이나 상속재산의 특성 등을 고려하여 일정 요건을 충족할 경우에는 상속세를 여러 해에 걸쳐 나누어 납부할 수 있는 연부연납 제도가 마련되어 있습니다. 이 제도는 고액의 세금을 단기간에 납부하기 어려운 상속인을 위한 중요한 세제지원 장치입니다. 상속세 자동계산하기 → 상속세 연부연납 기간 및 조건 상속세 연부연납을 신청하려면 먼저 납부해야 할 세액이 2,000만 원을 초과해야 하며, 연간 분할납부할 세액도 1,000만 원을 초과해야 합니다. 이 조건을 충족하는 경우에는 최대 10년의 범위 내에..

상속세 분납 기간 이번 시간에는 상속세 분납 제도에 대해서 알아보도록 하겠습니다. 상속세 분납 제도 상속세는 일반적으로 신고기한 내에 일시불로 납부하는 것이 원칙이지만, 일정 요건을 충족하는 경우에는 분납이 허용됩니다. 분납은 납부 부담을 덜어주기 위한 제도로, 상속세 납부 세액이 일정 금액을 초과할 때 제한적인 범위 내에서 적용할 수 있습니다. 상속세 자동계산하기 → 상속세 분납 조건 구체적으로 살펴보면, 납부해야 할 상속세 세액이 1천만 원을 초과하고 2천만 원 이하인 경우, 1천만 원을 초과하는 금액에 한하여 분납이 가능합니다. 예를 들어, 상속세로 총 1,500만 원을 납부해야 한다면, 1천만 원은 신고기한 내에 즉시 납부해야 하며, 나머지 500만 원에 대해서는 정해진 기간 내에 분할하..